Differenze tra saldo contabile, saldo disponibile e saldo per valuta

Il conto corrente permette all’azienda di gestire al meglio tutti i flussi di incassi e pagamenti relativi ai propri clienti, fornitori e dipendenti. Il tutto nei limiti del saldo del conto corrente, o nei limiti del fido concesso dalla banca, ed aggiungo, nei limiti del saldo disponibile. Ma che cosa è il saldo disponibile e perché è così importante? Può essere di 3 tipologie.

Cos’è il saldo contabile

Il saldo contabile è il più facile da capire: è quello che contabilmente risulta in quel momento, il risultato della somma algebrica delle operazioni registrate sul conto fino a un certo momento.

Cos’è il saldo disponibile

Il saldo disponibile è quello che può essere speso, che può essere effettivamente utilizzato per pagamenti e per prelievi: è come se fosse dentro le nostre tasche e ne potessimo fare quello che vogliamo. Attenzione: è la voce più importante delle 3 (vedere esempio).

Cos’è il saldo per valuta

Il saldo per valuta, detto anche saldo liquido, è quello sul quale vengono pagati (saldo a credito) o addebitati (saldo a debito) gli interessi.

Esempio della differenza tra saldo contabile, saldo disponibile e saldo per valuta

Ed ecco l’esempio. Vado in banca il 23.01.2023 e verso i soliti 900 euro in contanti, un assegno circolare emesso da altra banca di 10.000 euro e un assegno bancario tratto, emesso su altra banca, sempre di 10.000 euro.

In data 23.01.2023, il mio saldo disponibile e quindi spendibile sarà di 900 euro, mentre per gli altri 2 assegni dovrò aspettare: 3 giorni lavorativi per l’assegno circolare e 4 giorni lavorativi per l’assegno bancario.

Quindi 900 euro iniziano a produrre interessi da subito ma si possono anche spendere da subito; l’assegno circolare inizia a produrre interessi dal 24.01, ma si può spendere solo il 26.01; infine l’assegno di bancario comincia a produrre interessi dal 26.01 e si può spendere solo dal 27.01. Per completezza, faccio notare che nel calcolo dei giorni, sia di valuta che di disponibilità, non si considerano il sabato, la domenica e le feste infrasettimanali.

Perché queste differenze sono importanti

Tutto questo cosa vuol dire e perché è importante capirlo? Vuol dire che se utilizziamo prima della disponibilità quelle somme, è come se utilizzassimo denari che non sono nostri ma della banca: è come se ci facessimo prestare dalla banca questa somma, con addebito di interessi e penali pesanti, come per esempio la famigerata commissione di istruttoria veloce (CIV). Ecco perché è così importante tenere sotto controllo il saldo disponibile del conto corrente. Le condizioni sui versamenti praticate dalla banca sono sul Documento di sintesi.