Visto di conformità Iva: costruire il foglio di controllo con Copilot in Excel

7 prompt per creare un controllo automatico del credito Iva trimestrale, senza scrivere una sola formula a mano.
Il visto di conformità ai fini Iva non è una semplice vidimazione formale: implica una verifica sostanziale dei dati, documentata e tracciabile. Come ricorda la Cass. Ord. 8.04.2026, n. 8845 – approfondita in questo stesso numero nella sezione primo piano – il professionista risponde in solido con il contribuente se il visto risulta infedele: ogni controllo deve essere nominativo, collegato ai dati effettivi e ripercorribile. Microsoft Copilot integrato in Excel consente di costruire – tramite 7 prompt in linguaggio naturale – un file strutturato in 5 schede collegate che automatizza i calcoli, segnala le anomalie e produce una check-list con esito finale. Nessuna formula da scrivere a mano. Il file è un template riutilizzabile per ogni cliente e per ogni trimestre.

Schema di sintesi

Cosa produce il file in automatico

Prerequisiti tecnici

Riferimenti normativi
Artt. 30 e 38-bis D.P.R. 633/1972 – Art. 2 D.M. 164/1999 – Art. 8 D.M. 31.05.1999

Architettura del file e avvio

Prima di lanciare i prompt conviene capire l’architettura. Le 5 schede non sono indipendenti: si richiamano tramite formule che Copilot costruisce in automatico.
Regola fondamentale: i nomi delle schede devono rimanere esattamente quelli indicati – una differenza anche di un solo carattere interrompe tutte le formule.
I comandi possono essere lanciati in qualsiasi scheda in quanto viene indicato nel testo dove eseguire le modifiche. Finita l’esecuzione di ogni singolo comando, oltre vedere l’esito sulle schede Copilot presenterà un esito di quello che ha fatto nella barra, questo permette di verificare se la logica è quella corretta, se non lo è si può integrare con delle richieste correttive (es. colora una cella o modifica la formula).
Per avviare la chat cliccare sull’icona di Copilot in basso a sinistra, si aprirà la finestra per inserire il prompt. Controllare che sia impostato su “consenti modifica”.

Tavole delle fatture

Le schede 3 e 4 hanno la stessa struttura (emesse e acquisti) e alimentano automaticamente la scheda anagrafica. La colonna “Sopra soglia?” segnala le fatture la cui Iva supera il 10% dell’Iva detratta totale, queste sono le voci che richiedono verifica documentale analitica. Nell’esempio sono previste poche righe. Se necessario si può chiedere al prompt di estendere la formula a un numero maggiore di fatture.

Liquidazione, quadratura e check-list dei controlli

La scheda LiquidazioniTrim confronta l’esito della liquidazione con il credito dichiarato: se la differenza in D11 non è zero, c’è un disallineamento da correggere prima di apporre il visto. La ChecklistTav1 è il documento operativo del visto con 13 controlli ex art. 2 D.M. 164/1999.

Test, validazione e istruzioni per i casi reali

Prima di usare il file con dati reali, verificare che tutte le formule funzionino con il prompt 7, che popola i campi manuali con valori predefiniti e indica i risultati attesi per ogni cella chiave. Se tutti i valori coincidono il file è pronto.

Dubbi che spesso sorgono usando sistemi d’intelligenza artificiale

“Ho usato lo stesso prompt ma oggi dà un risultato diverso da ieri: perché?”
I modelli linguistici vengono aggiornati periodicamente dal produttore, la base di addestramento cambia e con essa può variare leggermente il modo in cui il testo viene elaborato. Non si tratta di errori, ma di evoluzioni – quasi sempre in miglioramento. Per i controlli fiscali, dove la riproducibilità conta è buona pratica salvare sempre l’output di Copilot in un file separato da conservare come audit, insieme al prompt usato e alla data di esecuzione.
“Ho copiato esattamente il prompt suggerito ma i risultati sono molto diversi da quelli mostrati nell’articolo.”
I principali assistenti sul mercato hanno una memoria di conversazione, il modello può richiamare contesti e preferenze elaborati in conversazioni precedenti e integrarli nella risposta corrente, anche quando si apre una chat nuova. Questo comportamento, utile nella navigazione quotidiana, può creare problemi in ambito professionale è comunque spesso disattivabile.
Bisogna ricordare il risultato dipende anche dal formato dei dati, in Excel una tabella con intestazioni chiare produce risposte molto più precise rispetto a un intervallo non strutturato. Se l’output non corrisponde alle aspettative, verificare prima questi due fattori prima di modificare il prompt.

Perché Copilot?

Microsoft Copilot è l’assistente AI integrato nella suite Microsoft 365. A differenza dei chatbot consumer (ChatGPT, Gemini), Copilot agisce direttamente dentro le applicazioni già in uso nello Studio (Word, Excel, Outlook, Teams ) senza richiedere copia-incolla o l’apertura di piattaforme esterne. Il modello linguistico è selezionabile dall’utente tra quelli messi a disposizione da Microsoft, di default è impostato GPT ma è possibile aggiungere anche Claude abilitandolo tramite l’area di Administrator. La variante “Think Deeper” ragiona più a lungo prima di rispondere (utile per analisi articolate) la variante “Quick Response” risponde immediatamente (preferibile per controlli ripetitivi su grandi volumi di dati). La selezione attiva è modificabile in qualsiasi momento dalla stessa finestra di chat.
Il vantaggio operativo di Copilot non è quindi la superiorità assoluta ma l’integrazione nativa. Considerando che la maggior parte degli studi e aziende utilizza la suite Microsoft Office (rinominato negli ultimi anni Microsoft 365). La stessa logica operativa si applica anche a Gemini in Google Workspace per gli studi che usano la suite Google.

Sul fronte sicurezza

Attivando Copilot tramite licenze M365 aziendali, i registri Iva e i file estratti dal gestionale restano nel perimetro del tenant (@dominio.com) dello Studio (enterprise data protection) e non vengono usati per addestrare i modelli, garantendo la compliance GDPR. Va però chiarito che la protezione dei dati non equivale ad accuratezza dei risultati, può sbagliare o “allucinare” un valore. È proprio per questo che il controllo umano di secondo livello non è un orpello, ma l’elemento che soddisfa la “verifica sostanziale” richiesta dalla Cassazione.

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